Autoritatea Federală de Supraveghere Financiară (BaFin) a anunțat marți că raportul financiar al Deutsche Bank pentru anul 2019 nu a respectat standardele internaționale de contabilitate, deoarece lipseau detalii importante privind pierderile istorice din SUA.

Conform BaFin, banca nu a dezvăluit în anul 2019 că 2,1 miliarde de euro din activele fiscale latente erau legate de pierderile multianuale din activitățile neprofitabile din SUA. În plus, Deutsche Bank nu a explicat în raportul său anual cum intenționa să realizeze profituri viitoare în regiune - o dezvăluire impusă prin lege conform normelor IFRS, deoarece banca spera să compenseze pierderile istorice cu câștigurile viitoare din regiune, potrivit autorității de supraveghere.

Decizia reflectă o atitudine mult mai dură a autorităților de reglementare germane în aplicarea standardelor de contabilitate, în special după scandalul Wirecard, unul dintre cele mai mari scandaluri contabile din Europa de după al Doilea Război Mondial. Cu toate acestea, Deutsche Bank nu trebuie să își refacă rezultatele pentru 2019 și nu se confruntă cu amenzi sau alte sancțiuni din cauza erorilor contabile.

Acțiunile Deutsche Bank au scăzut cu 1,4% în tranzacțiile de dimineață, de peste două ori mai mult decât piața mai largă a acțiunilor germane, care a scăzut cu 0,6%.

BaFin este din 2022 autoritatea germană de reglementare a bilanțurilor și a înlocuit Financial Reporting Enforcement Panel, o instituție privată cu atribuții semi-oficiale și resurse limitate. Decizia împotriva Deutsche Bank este una dintre cele mai proeminente măsuri ale sale până în prezent.

Thorsten Pötzsch, directorul departamentului de reglementare a bilanțurilor de la BaFin, a declarat în 2022 pentru Financial Times: „Mesajul nostru pentru companii este că firmele care folosesc trucuri contabile ilegale nu au loc pe piața de capital germană” și a adăugat: „Riscul de a fi prins nu a fost niciodată atât de mare ca acum.”

Banca Germană a contrazis verdictul BaFin și a declarat că este convinsă că rapoartele financiare și alte dezvăluiri pentru 2019 „corespund în totalitate cerințelor IFRS”.

Banca nu a răspuns imediat la o solicitare din partea Financial Times privind eventuala inițiere a unor acțiuni legale împotriva deciziei BaFin. Compania germană de imobiliare Adler, acuzată de o serie de deficiențe semnificative în mai multe rapoarte anuale, contestă constatările autorității de reglementare.

Decizia BaFin se referă la o notă de subsol de două pagini privind impozitul pe venit în raportul financiar al băncii pentru 2019. În această notă, Deutsche Bank dezvăluie creanțe fiscale amânate în valoare de 5,4 miliarde de euro, care ar putea fi compensate cu profiturile viitoare, față de 6,7 miliarde de euro în 2018. La mijlocul anului 2019, CEO-ul Christian Sewing a început o restructurare radicală, care a inclus reducerea activităților de investment banking, pe măsură ce Deutsche Bank și-a separat departamentul de tranzacționare a acțiunilor și a radiat creanțele fiscale amânate din acest segment.

Deoarece banca a păstrat totuși 2,1 miliarde de euro în creanțe fiscale latente din pierderile anterioare în SUA în bilanțul său, BaFin a argumentat că banca avea obligația legală de a divulga acest detaliu, precum și o explicație de ce este convinsă că tranzacțiile generatoare de pierderi vor aduce din nou profituri în viitor.

Deutsche Bank a declarat pentru Financial Times că constatarea BaFin „se referă la o notă de subsol din raportul nostru financiar din 2019” și a adăugat că „nu există nicio indicație din partea BaFin cu privire la o inexactitate în bilanțurile Deutsche Bank pentru anul 2019 și nu este necesară nicio refacere sau alte măsuri.”

KPMG, care în 2020 a fost înlocuit de EY ca auditor al Deutsche Bank, a refuzat să facă o declarație.