BaFin teatas teisipäeval, et Deutsche Banki 2019. aasta finantsaruanne ei vastanud rahvusvahelistele raamatupidamisstandarditele, kuna olulised andmed USA ajalooliste kahjumite kohta puudusid.

Laut BaFin versäumte es die Bank, im Jahr 2019 offenzulegen, dass 2,1 Milliarden Euro an latenten Steueransprüchen mit mehrjährigen Verlusten in den unprofitablen US-Geschäften verbunden waren. Zudem habe die Deutsche Bank in ihrem Jahresbericht nicht erklärt, wie sie beabsichtigte, in der Region zukünftige Gewinne zu erzielen – eine gesetzlich vorgeschriebene Offenlegung gemäß den IFRS-Vorschriften, da die Bank hoffte, die historischen Verluste gegen zukünftige Gewinne in der Region aufzurechnen, so die Aufsichtsbehörde.

BaFini sõnul ei avalikustanud pank 2019. aastal, et 2,1 miljardit eurot edasilükkunud maksunõuete kohta olid seotud mitmeaastaste kahjudega kahjumlikes USA äritegevustes. Lisaks ei selgitanud Deutsche Bank oma aastaaruandes, kuidas ta kavatseb selles piirkonnas tulevikus kasumit teenida – seaduses nõutud avalikustamine vastavalt IFRS-i eeskirjadele, kuna pank lootis ajaloolisi kahjumeid tulevaste kasumite vastu tasaarveldada, teatas järelevalveasutus.

Otsus kajastab Saksa regulatiivorganite palju jäigemat seisukohta raamatupidamisstandardite jõustamisel, eriti pärast Wirecardi skandaali, mis on üks suurimaid raamatupidamisskandaale Euroopas pärast Teist maailmasõda. Kuid Deutsche Bank ei pea oma 2019. aasta tulemusi uuesti koostama ja bilansivigade tõttu ei seisne ta rahatrahvides ega muudes sanktsioonides.

Deutsche Banki aktsiad langesid hommikukauplemisel 1,4 protsenti, rohkem kui kaks korda tugevamalt kui laiem Saksa aktsiaturg, mis kaotas 0,6 protsenti.

BaFin on alates 2022. aastast Saksamaa raamatupidamisjärelevalve amet ja asendas Financial Reporting Enforcement Panel'i, mis oli poolametlike volituste ja piiratud ressurssidega eraasutus. Otsus Deutsche Bank'i vastu on üks tema seni silmapaistvamaid meetmeid.

Thorsten Pötzsch, BaFini bilansiregulatsiooni juht, teatas 2022. aastal Financial Timesile: „Meie sõnum ettevõtetele on, et firmadel, kes kasutavad illegaalset arvestust, ei ole Saksamaa kapitaliturul kohta,“ ja lisas: „Risk vahele jääda ei ole kunagi varem olnud nii suur kui täna.“

Deutsche Bank vaidles BaFini otsusele vastu ja teatas, et on veendunud, et 2019. aasta finantsaruanded ja muud avalikustamised „vastavad täielikult IFRS-i nõuetele“.

Die Bank ei reageerinud kohe Financial Timesi küsimusele, kas ta kavatseb BaFini otsuse vastu õiguslikke samme astuda. Saksa kinnisvaraettevõte Adler, mida süüdistatakse mitmetes olulisemates puudustes mitmes aastaaruandes, võitleb reguleerija leidude vastu.

BaFini otsus puudutab 2019. aasta panga finantsaruandes toodud kahemõttelist märkust tulumaksu kohta. Märkuses avalikustab Deutsche Bank 5,4 miljardi euro väärtuses edasilükkunud maksunõudeid, mida võiks tulevaste kasumite vastu kasutada, võrreldes 2018. aasta 6,7 miljardi euroga. 2019. aasta keskpaigas alustas tegevjuht Christian Sewing radikaalset ümberkorraldamist, mis hõlmas investeerimispanganduse tegevuste vähendamist, kui Deutsche Bank eraldas oma aktsiakaubandusüksuse ja kirjutas selle äri edasilükkunud maksunõuded maha.

Kuna pank hoidis oma bilansis siiski 2,1 miljardit eurot varjatud maksunõuetena varasematest kahjumitest USA-s, väitis BaFin, et pank oli seaduslikult kohustatud avalikustama selle üksikasja ning selgituse, miks ta on veendunud, et kahjumlikud tehingud toovad tulevikus taas kasumit.

Saksa pank ütles Financial Times'ile, et BaFini hinnang „viitab meie 2019. aasta finantsaruande allmärkusele“ ja lisas, et „BaFini poolt ei ole mingeid vihjeid ebatäpsuste kohta Deutsche Banki 2019. aasta bilanssides ning ümberkorraldust ega muid meetmeid ei ole vaja“.

KPMG, kelle Ernst & Young 2020. aastal Deutsche Banki audiitorina välja vahetas, keeldus kommentaaridest.