PwC Zhong Tian, известная как PwC China, в этом году потеряла около двух третей своих доходов от бухгалтерских услуг предприятий, котирующихся на фондовых биржах материкового Китая, что подчеркивает масштаб последствий ее аудита обанкротившегося миллиардера недвижимости Evergrande.

Согласно базе данных Wind Info, компания PwC Китай за последние шесть месяцев потеряла как минимум 561 миллион юаней (77 миллионов долларов США) из 869 миллионов юаней доходов от аудита в 2023 году от китайских компаний, котирующихся на материковых биржах.

К числу значительных клиентов, покинувших PwC, относятся государственный страховщик China Life Insurance, который в 2023 году оплатил аудиторские услуги на сумму 65 миллионов юаней, и China Railway Group, которая в прошлом году оплатила 33 миллиона юаней. Они входят в число более 20 публичных компаний материкового Китая, сменивших свои аудиторские фирмы, поскольку PwC ожидает штрафа в связи с проверкой Evergrande.

Отток показывает, что даже угроза наказаний изменяет экзаменационный ландшафт в Китае. Потери клиентов были настолько значительны, что привели к увольнениям и мерам по сокращению затрат в стране.

107 котируемых на бирже материковых компаний представляют часть общих доходов PwC China в 2023 году. Подразделение получило доход в размере 7,9 миллиарда юаней в 2022 году, из которых 6,8 миллиарда юаней были зафиксированы как бухгалтерская выручка от клиентов на материке, в Гонконге, США и других рынках, согласно данным Китайского института дипломированных бухгалтеров.

„PwC China в этом году столкнулась с необычным оттоком клиентов с материка“, — сказал Фан Чжунвэн, профессор бухгалтерского учета в Городском университете Гонконга, который независимо проанализировал уход клиентов PwC China.

«Это не типично ни для PwC, ни для его основных конкурентов, таких как KPMG, EY или Deloitte», — добавил он. «Документы компании были расплывчатыми в указании причин, но изменения, по-видимому, происходят в связи со скандалом в Evergrande».

PwC China отказалась комментировать потерю клиентов, но внутренние сообщения, оказавшиеся в распоряжении Financial Times, показывают, что руководство пытается смягчить последствия. В недавно отправленном электронном письме компания призвала своих партнеров «сохранять спокойствие» и готовиться к преодолению «предстоящих потрясений».

Китайские правила требуют, чтобы государственные и зарегистрированные на бирже компании материкового Китая меняли своих аудиторов каждые восемь и десять лет соответственно. Но на PwC оказывается сильное давление после банкротства Evergrande в 2021 году и последующей проверки властями сектора недвижимости.

PwC China, которая проверяла Evergrande в течение 14 лет до 2023 года и выдала девелоперу чистое свидетельство о финансовом здоровье, вероятно, будет наказана после того, как китайский регулятор по ценным бумагам обвинил бизнес девелопера на материке в завышении доходов на почти 80 миллиардов долларов в 2019 и 2020 годах и в мае наложил штраф в размере 577 миллионов долларов.

PwC была крупнейшей аудиторской компанией в Китае в 2022 году по доходам и предпочтительным аудитором для компаний, находящихся в собственности центрального правительства, за ней следует EY, как показывают данные CICPA.

Четыре крупнейшие аудиторские компании получили 32 процента от общего объема аудиторских вознаграждений от публичных компаний материковой части, проводя аудит всего 7 процентов этих компаний, согласно данным Wind.

Убытки компаний, котирующихся в списке А-акций, за последние шесть месяцев составили 7 процентов от общих бухгалтерских доходов 2022 года, заявила PwC China.

Ожидаемое наказание последует после того, как PwC China впервые за девять лет сменило руководство в регионе Азиатско-Тихоокеанского региона в июле, заменив Дэниэля Ли Раймунда Чао, председателя PwC Азиатско-Тихоокеанского региона и Китая. Ли также контролирует отдельные юридические единицы в Гонконге и Макао.

PwC China в последние месяцы уволила сотрудников в Гуанчжоу, Шэньяне и Шанхае, сообщили два осведомленных источника. PwC Zhong Tian имела 23 филиала и 1693 сертифицированных аудитора в 2022 году.

В начале месяца большинству сотрудников отдела финансовых услуг PwC China в Шанхае было предписано взять профессиональный перерыв в июле и августе с сокращением заработной платы примерно на 80%, сказал человек, знакомый с этим решением.

Сотрудников в Гонконге также попросили взять несколько дней неоплачиваемого отпуска в прошлом году, сообщили два человека, знакомые с ситуацией.

PwC China заявила, что вносит «некоторые корректировки, чтобы лучше оптимизировать нашу организационную структуру и адаптироваться к рыночным требованиям» в связи с изменениями во внешней среде.

Другие компании Big Four и ведущие профессиональные сервисные компании — такие как Lixin, которая является частью сети BDO, и подразделение RSM в Китае — получают выгоду от турбулентности в PwC, нанимая бывших сотрудников и привлекая их клиентов.

Многие сотрудники PwC, включая партнеров в Гонконге и на материковой части Китая, активно искали другие возможности и планировали уход из фирмы в последние недели, сказал высокопоставленный партнер конкурирующей компании PwC, базирующийся в Китае.

„Я считаю, что другие крупные компании получат от этого выгоду в краткосрочной и среднесрочной перспективе“, - сказал партнер.