الهيئة الاتحادية للرقابة المالية (BaFin) أعلنت يوم الثلاثاء أن التقرير المالي لبنك دويتشه لعام 2019 لم يفِ بالمعايير الدولية للمحاسبة بسبب غياب تفاصيل هامة تتعلق بالخسائر التاريخية في الولايات المتحدة.
وفقًا لبافن، أخفقت البنك في الكشف في عام 2019 عن أن 2.1 مليار يورو من المطالبات الضريبية المؤجلة كانت مرتبطة بخسائر متعددة السنوات في الأعمال غير المربحة في الولايات المتحدة. علاوة على ذلك، لم توضح دويتشه بنك في تقريرها السنوي كيف كانت تنوي تحقيق أرباح مستقبلية في المنطقة - وهو إفصاح مطلوب قانونًا وفقًا لمعايير التقارير المالية الدولية، حيث كانت البنك تأمل في خصم الخسائر التاريخية من الأرباح المستقبلية في المنطقة، وفقًا للهيئة التنظيمية.
يعكس القرار موقفًا أكثر صرامة من قبل الهيئات التنظيمية الألمانية في تطبيق معايير المحاسبة، خاصة بعد فضيحة وايركارد، واحدة من أكبر فضائح الميزانية في أوروبا بعد الحرب العالمية الثانية. ومع ذلك، فإن دويتشه بنك ليس ملزمًا بإعادة ترتيب نتائجه لعام 2019 ولا يواجه غرامات مالية أو عقوبات أخرى بسبب أخطاء المحاسبة.
أسهم دويتشه بنك انخفضت في التعاملات الصباحية بنسبة 1.4٪، أكثر من ضعف انخفاض السوق الألماني الأوسع الذي تراجع بنسبة 0.6٪.
هيئة الإشراف المالي (BaFin) هي الجهة المسؤولة عن تنظيم الميزانيات في ألمانيا منذ عام 2022، وقد حلت محل هيئة الرقابة المالية (Financial Reporting Enforcement Panel)، وهي مؤسسة خاصة كانت تتمتع بصلاحيات شبه رسمية وبموارد محدودة. تعتبر القرار ضد دويتشه بنك واحدة من أبرز الإجراءات التي اتخذتها حتى الآن.
Thorsten Pötzsch، رئيس تنظيم الميزانيات في الهيئة الألمانية للإشراف المالي (BaFin)، صرح لصحيفة فاينانشال تايمز في عام 2022: "رسالتنا إلى الشركات هي أن الشركات التي تستخدم حيل محاسبية غير قانونية ليس لها مكان في السوق المالي الألماني"، وأضاف، "لم يكن خطر التعرض للإمساك به أعلى من أي وقت مضى مثل اليوم.
عارض دويتشه بنك حكم بافين وأعلن أنه مقتنع بأن التقارير المالية والافصاحات الأخرى لعام 2019 "تتوافق تمامًا مع متطلبات معايير التقارير المالية الدولية (IFRS)".
لم تردّ البنك على الفور على استفسار من صحيفة فايننشال تايمز حول ما إذا كانت ستتخذ إجراءات قانونية ضد قرار بافين. شركة العقارات الألمانية أدلر، التي تُتهم بسلسلة من العيوب الكبيرة في عدة تقارير سنوية، تُعارض نتائج الهيئة التنظيمية.
قرار الهيئة المالية الفيدرالية (BaFin) يتعلق بملاحظة ثنائية حول ضريبة الدخل في التقرير المالي للبنك لعام 2019. في تلك الملاحظة توضح دويتشه بنك وجود مطالبات ضريبية مؤجلة بقيمة 5.4 مليار يورو يمكن مقاصتها مقابل الأرباح المستقبلية، مقارنة بـ 6.7 مليار يورو في عام 2018. في منتصف عام 2019، بدأ الرئيس التنفيذي كريستيان سوينغ عملية إعادة هيكلة جذرية تضمنت خفض الأنشطة المصرفية الاستثمارية حيث انفصلت دويتشه بنك عن قسم تداول الأسهم وشطبت المطالبات الضريبية المؤجلة الخاصة بهذا النشاط.
ومع ذلك، نظرًا لأن البنك احتفظ بمبلغ 2.1 مليار يورو من حقوق الضرائب المؤجلة من الخسائر السابقة في الولايات المتحدة في ميزانيته، جادلت هيئة الرقابة المالية الفيدرالية (BaFin) بأن البنك كان ملزمًا قانونيًا بالكشف عن هذا التفصيل وتقديم توضيح يشرح لماذا يعتقد أن العمليات التي تتكبد خسائر حاليًا ستعود لتحقيق الأرباح في المستقبل.
قال دويتشه بنك لصحيفة فايننشال تايمز إن "تقرير هيئة الرقابة المالية الألمانية يتعلق بحاشية في تقريرنا المالي لعام 2019" وأَضاف أن "هيئة الرقابة المالية الألمانية لم تُشِر إلى أي خطأ في ميزانيات دويتشه بنك لعام 2019 ولا تتطلب إعادة صياغة أو أي إجراءات أخرى".
كيه بي إم جي، التي حلت محلها إرنست ويونغ كمراجعة لحسابات دويتشه بنك في عام 2020، رفضت التعليق.
