PwC Zhong Tian, joka tunnetaan nimellä PwC Kiina, menetti tänä vuonna noin kaksi kolmasosaa kirjanpitotuloistaan Manner-Kiinan pörsseissä noteerattujen yritysten osalta, mikä korostaa sen tarkastuksen vaikutuksia epäonnistuneen kiinteistöjätin Evergranden tapauksessa.

Tietokanta Wind Infon mukaan PwC China on menettänyt viimeisten kuuden kuukauden aikana vähintään 561 miljoonaa RMB:tä (77 miljoonaa USD) vuoden 2023 869 miljoonasta RMB:stä Kiinan yritysten tarkastustuotoista, jotka ovat listattuina Manner-Kiinan pörsseihin.

Merkittäviin asiakkaisiin, jotka ovat lähteneet PwC:stä, kuuluvat valtion omistama vakuutusyhtiö China Life Insurance, joka maksoi vuonna 2023 65 miljoonaa RMB tarkastusmaksuja, ja China Railway Group, joka maksoi viime vuonna 33 miljoonaa RMB. Näiden yli 20 noteeratun mantereella sijaitsevan yrityksen joukossa vaihdettiin tilintarkastusyhtiöitä, koska PwC odottaa rangaistusta liittyen Evergrande-tarkastukseensa.

Abwanderung osoittaa, että jopa rangaistusten uhka muuttaa Kiinan tarkastusmaisemaa. Asiakastappiot olivat niin merkittäviä, että ne johtivat irtisanomisiin ja kustannusten leikkaamiseen maassa.

107 listattua Manner-Kiinalaista yritystä edustavat osaa PwC Kiinan vuoden 2023 kokonaistuloista. Yksikkö saavutti vuonna 2022 7,9 miljardin RMB:n kokonaistulot, joista 6,8 miljardia RMB kirjattiin kirjanpitotuloiksi Manner-Kiinan, Hongkongin, Yhdysvaltojen ja muiden markkinoiden asiakkailta, raportoi Kiinan tilintarkastajien yhdistys.

„PwC China on kokenut tänä vuonna poikkeuksellisen asiakaspoistuman mantereelta“, sanoi Fan Zhongwen, Hongkongin City Universityn kirjanpidon professori, joka on analysoinut PwC Chinan asiakasmenetyksiä riippumattomasti.

„Tämä ei ole tyypillistä PwC:lle eikä sen pääkilpailijoille, kuten KPMG, EY tai Deloitte“, hän lisäsi. „Yrityksen asiakirjat olivat epämääräisiä syiden osalta, mutta muutokset näyttävät tapahtuvan Evergrande-skandaalin yhteydessä.“

PwC Kiina kieltäytyi kommentoimasta asiakastappioita, mutta Financial Timesin haltuunsa saamat sisäiset viestit osoittavat, että johtajat yrittävät hillitä vaikutuksia. Äskettäin lähetetyssä sähköpostissa yritys kehotti kumppaneitaan "pysymään rauhallisina" ja valmistautumaan "selviytymään tulevista myrskyistä".

Kiinalaiset asetukset edellyttävät, että valtion omistamat ja pörssiyhtiöt vaihtavat tilintarkastajiaan kahdeksan tai kymmenen vuoden välein. Evergranden romahduksen vuonna 2021 ja viranomaisten kiinteistöalan tarkastuksen jälkeen PwC on kuitenkin kovan paineen alla.

PwC China, joka tarkasti Evergrandea 14 vuoden ajan vuoteen 2023 asti ja myönsi kehittäjälle puhtaat paperit, todennäköisesti saa rangaistuksen sen jälkeen, kun Kiinan arvopaperimarkkinoita valvova viranomainen syytti kehittäjän Manner-Kiinan liiketoimintaa tulojen liioittelusta lähes 80 miljardilla dollarilla vuosina 2019 ja 2020 ja määräsi toukokuussa 577 miljoonan dollarin sakon.

PwC oli vuonna 2022 Kiinan suurin tilintarkastusyritys tulojen osalta ja keskushallinnon omistamien yritysten suosima tarkastaja, EY:n seuratessa perässä, CICPA:n tietojen mukaan.

Big Four -yhtiöt keräsivät 32 prosenttia kaikista pörssiyhtiöiden tilintarkastusmaksuista, vaikka ne tarkastivat vain 7 prosenttia yhtiöistä, Wind-datan mukaan.

Viimeisten kuuden kuukauden aikana A-osakkeisiin listattujen yritysten tappiot vastaavat 7 prosenttia vuoden 2022 kokonaistilinpäätöstuloista, kertoi PwC Kiina.

Odotettu rangaistus seuraa sen jälkeen, kun PwC Kiina vaihtoi heinäkuussa johtoaan Aasia-Tyynenmeren alueella ensimmäistä kertaa yhdeksään vuoteen, jolloin Daniel Li korvasi Raymund Chaon, PwC Aasia-Tyynenmeren ja Kiinan puheenjohtajan. Li valvoo myös erillisiä oikeudellisia yksiköitä Hongkongissa ja Macaossa.

PwC China on viime kuukausina vähentänyt henkilöstöä Guangzhoussa, Shenyangissa ja Shanghaissa, kertovat kaksi asiaan perehtynyttä lähdettä. PwC Zhong Tianilla oli vuonna 2022 23 toimipistettä ja 1.693 sertifioitua tilintarkastajaa.

Shanghai: PwC Kiinan rahoituspalveluosaston useimmille työntekijöille kehotettiin pitämään työtauko heinä-elokuussa noin 80 prosentin palkanalennuksella.

In Hongkong arbeiten de Mitarbeiter auch aufgefordert, im vergangenen Jahr mehrere Tage unbezahlten Urlaub zu nehmen, sagten zwei mit der Situation vertraute Personen.

PwC China ilmoitti tekevänsä "joitakin mukautuksia optimoidaksemme paremmin organisaatiorakennettamme ja vastataksemme markkinoiden kysyntään" ulkoisen ympäristön muutosten johdosta.

Muut Big Four -yritykset ja johtavat ammatillisten palveluiden yritykset – kuten Lixin, joka on osa BDO-verkostoa, ja RSM:n Kiinan yksikkö – hyötyvät PwC:n myllerryksistä palkkaamalla entisiä työntekijöitä ja ottamalla heidän asiakkaitaan.

Monet PwC:n työntekijät, mukaan lukien partnerit Hongkongissa ja Manner-Kiinassa, ovat viime viikkoina aktiivisesti etsineet muita vaihtoehtoja ja suunnitelleet yrityksestä lähtöään, sanoi korkea-arvoinen Kiinassa toimiva PwC:n kilpailijan partneri.

„Uskon, että muut suuret yritykset hyötyvät tästä lyhyellä ja keskipitkällä aikavälillä“, sanoi osakas.