برايس ووترهاوس كوبرز تشونغ تيان، المعروفة باسم برايس ووترهاوس كوبرز الصين، فقدت حوالي ثلثي إيراداتها المحاسبية من الشركات المدرجة في بورصات البر الرئيسي الصيني هذا العام، مما يوضح مدى تأثير تداعيات مراجعتها لعملاق العقارات الفاشل إيفرغراند.

وفقاً لقاعدة بيانات "Wind Info"، فقدت PwC الصين في الأشهر الستة الأخيرة على الأقل 561 مليون يوان (77 مليون دولار أمريكي) من أصل 869 مليون يوان من إيرادات التدقيق في عام 2023 من الشركات الصينية المدرجة في بورصات البر الرئيسي.

من بين العملاء البارزين الذين غادروا شركة PwC: شركة التأمين الحكومية "تشاينا لايف إنشورنس"، التي دفعت رسوم تدقيق بلغت 65 مليون يوان صيني في عام 2023، ومجموعة السكك الحديدية الصينية، التي دفعت 33 مليون يوان صيني العام الماضي. هؤلاء من بين أكثر من 20 شركة مدرجة في البر الرئيسي اختارت تغيير شركات التدقيق الخاصة بها، حيث تتوقع PwC عقوبة تتعلق بتدقيقها لشركة Evergrande.

تظهر هجرة الأدمغة أن مجرد التهديد بالعقوبات يغير مشهد الامتحانات في الصين. كانت خسائر العملاء كبيرة لدرجة أنها أدت إلى تسريح العمال وتدابير خفض التكاليف في البلاد.

تمثل الشركات الـ 107 المدرجة في بورصة البر الرئيسي جزءًا من إجمالي إيرادات PwC الصين في عام 2023. وحققت الوحدة إيرادات تبلغ 7.9 مليار يوان في عام 2022، حيث تم تسجيل 6.8 مليار يوان منها كإيرادات محاسبية من عملاء في البر الرئيسي وهونغ كونغ والولايات المتحدة والأسواق الأخرى، وذلك وفقًا لمعهد المحاسبين القانونيين الصينيين.

شهدت شركة PwC الصين هذا العام نزوحاً غير معتاد للعملاء المحليين"، قال فان تشونغ وين، أستاذ المحاسبة في جامعة مدينة هونغ كونغ، الذي قام بتحليل فقدان العملاء لشركة PwC الصين بشكل مستقل.

وأضاف: "هذا ليس معتادًا بالنسبة لشركة PwC ولا لمنافسيها الرئيسيين مثل KPMG وEY وDeloitte". "كانت مستندات الشركة غامضة فيما يتعلق بأسباب ذلك، ولكن من الواضح أن التغييرات تأتي في أعقاب فضيحة شركة Evergrande.

رفضت شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين التعليق على خسائر العملاء، لكن الرسائل الداخلية التي حصلت عليها الفاينانشال تايمز تظهر أن القادة يحاولون احتواء التداعيات. وفي رسالة بريد إلكتروني أرسلت مؤخراً، حثت الشركة شركاءها على "الهدوء" والاستعداد "لمواجهة الاضطرابات القادمة".

تتطلب اللوائح الصينية أن تقوم الشركات المملوكة للدولة والشركات المدرجة في البر الرئيسي بتغيير مدققي حساباتها كل ثمانية أو عشرة أعوام. لكن شركة PwC تتعرض لضغط كبير بعد انهيار شركة إيفرغراند في عام 2021 والتدقيق اللاحق في قطاع العقارات من قِبَل السلطات.

شركة PwC الصينية، التي قامت بمراجعة حسابات شركة Evergrande لمدة 14 عامًا حتى عام 2023 وأصدرت شهادة صحة نظيفة للمطور، من المتوقع أن تتعرض لعقوبة بعد أن اتهمتها الهيئة الصينية للأوراق المالية بنفخ إيرادات الشركة بحوالي 80 مليار دولار في عامي 2019 و2020، وفرضت عليها غرامة قدرها 577 مليون دولار في مايو.

كانت PwC أكبر شركة تدقيق حسابات في الصين في عام 2022 من حيث الإيرادات ومدققاً مفضلاً للشركات المملوكة للحكومة المركزية، تليها EY، وفقاً لبيانات CICPA.

استحوذت شركات البيغ فور على 32 في المائة من إجمالي رسوم التدقيق للشركات المدرجة في البر الرئيسي، في حين أنها قامت بتدقيق 7 في المائة فقط من الشركات، وفقًا لبيانات "ويند".

خسائر الشركات المدرجة في أسهم الفئة "أ" خلال الأشهر الستة الماضية تعادل 7 بالمئة من إجمالي الإيرادات المحاسبية لعام 2022، حسبما قالت PwC الصين.

العقوبة المتوقعة تأتي بعد أن قامت PwC الصين بتغيير قيادتها في منطقة آسيا والمحيط الهادئ لأول مرة منذ تسع سنوات في يوليو، حيث حل دانييل لي محل ريموند تشاو، رئيس PwC آسيا والمحيط الهادئ والصين. يشرف لي أيضًا على وحدات قانونية منفصلة في هونغ كونغ وماكاو.

قامت شركة برايس ووترهاوس كوبرز الصين بتسريح موظفين في قوانغتشو وشنيانغ وشانغهاي خلال الأشهر الأخيرة، وفقًا لشخصين مطلعين على الأمر. كان لدى شركة برايس ووترهاوس كوبرز جونغ تيان في عام 2022 ما مجموعه 23 فرعًا و1,693 مدققًا معتمدًا.

أفادت شخص مطلع على القرار أنه تم توجيه معظم الموظفين في قسم الخدمات المالية لشركة PwC الصين في شانغهاي في بداية الشهر بأخذ استراحة مهنية بين يوليو وأغسطس مع تخفيض الرواتب بحوالي 80 بالمئة.

تم حث الموظفين في هونغ كونغ أيضًا على أخذ عدة أيام من الإجازة غير مدفوعة الأجر في العام الماضي، وفقًا لما قاله شخصان مطلعان على الوضع.

صرحت شركة PwC الصين بأنها تقوم "بإجراء بعض التعديلات لتحسين هيكلنا التنظيمي بشكل أفضل وتلبية متطلبات السوق" في ظل التغيرات في البيئة الخارجية.

الشركات الكبرى الأخرى "الأربع الكبرى" والشركات الرائدة في تقديم الخدمات المهنية – مثل "ليكسين"، التي هي جزء من شبكة BDO، ووحدة "آر إس إم" في الصين – تستفيد من الاضطرابات في "برايس ووتر هاوس كوبرز" من خلال توظيف الموظفين السابقين والاستحواذ على عملائهم.

العديد من موظفي PwC، بما في ذلك الشركاء في هونج كونج والبر الرئيسي الصيني، كانوا يبحثون بنشاط عن فرص أخرى ويخططون لمغادرة الشركة في الأسابيع الأخيرة، وفقاً لما ذكره شريك كبير في الصين من شركة منافسة لـ PwC.

يعتقد الشريك أن الشركات الكبرى الأخرى ستستفيد من ذلك على المدى القصير إلى المتوسط.