Desde hace años se investiga en Colonia a banqueros, abogados y asesores fiscales por los acuerdos Cum-Ex. Estas investigaciones han otorgado a los fiscales de Colonia la reputación de ser especialistas implacables en la lucha contra el fraude fiscal. Desde hace doce años se está investigando aquí el mayor fraude fiscal de la república hasta la fecha. Sin embargo, el balance actual de los aproximadamente 30 fiscales parece modesto: solo uno por ciento de los acusados - 17 de alrededor de 1700 - ha sido procesado hasta ahora.
Dennoch sind bereits erste wegweisende Urteile gefallen, darunter gegen den Steueranwalt Hanno Berger, der als Erfinder der Cum-Ex-Masche gilt. Doch nun stellt sich die Frage, ob eine große Anklagewelle folgen wird oder ob die Fälle, und damit milliardenschwere Rückzahlungen an den Fiskus, zu verjähren drohen.
Sin embargo, ya se han dictado los primeros fallos pioneros, entre ellos contra el abogado fiscal Hanno Berger, quien es considerado el inventor del esquema Cum-Ex. Pero ahora surge la pregunta de si habrá una gran ola de acusaciones o si los casos, y con ellos los reembolsos multimillonarios al fisco, corren el riesgo de prescribir.
Según un portavoz de la fiscalía de Colonia, no hay un riesgo inminente de prescripción en los 120 expedientes de investigación conocidos, ya que estos se han interrumpido mediante medidas como registros. Sin embargo, todavía no se ha revisado todo el material probatorio incautado, lo que podría ocultar posibles delitos desconocidos. Además, los interrogatorios podrían revelar nuevos sospechosos.
Algunos delitos ya habrían prescrito, ya que las fiscalías fueron informadas demasiado tarde. Sin embargo, en estos casos aún es posible el decomiso de activos, según informa una portavoz de la autoridad. El plazo de prescripción para los delitos Cum-Ex se había ampliado a 15 años debido a las altas sumas de daño, pero no se aplica a los casos que ya habían prescrito a finales de 2020.
En las operaciones cum-ex, los inversores movían acciones alrededor de la fecha de corte de dividendos con (»cum«) y sin (»ex«) derecho a distribución. Las oficinas fiscales devolvían entonces impuestos sobre ganancias de capital que no se habían pagado. Esto causó al Estado un perjuicio estimado en diez mil millones de euros.
Ein weiterer Rückschlag für die Ermittlungen war der überraschende Abgang der Cum-Ex-Chefermittlerin Anne Brorhilker. NRW-Justizminister Benjamin Limbach (Grüne) wollte die von Brorhilker geleitete Hauptabteilung H aufspalten, nahm den Plan jedoch nach heftigem Widerstand zurück. Brorhilker blieb im Amt, aber es wurden vier Gruppenleiter-Stellen und vier zusätzliche Stellen unter ihr eingerichtet. Im April kündigte Brorhilker schließlich an, zur Organisation Finanzwende zu wechseln.
Otro revés para las investigaciones fue la inesperada salida de la jefa de investigación de Cum-Ex, Anne Brorhilker. El ministro de Justicia de NRW, Benjamin Limbach (Verdes), quería dividir el departamento principal H que dirigía Brorhilker, pero anuló el plan tras una fuerte oposición. Brorhilker permaneció en el cargo, pero se crearon cuatro puestos de jefes de grupo y cuatro puestos adicionales bajo su autoridad. En abril, Brorhilker anunció finalmente que se trasladaría a la organización Finanzwende.
Here is the translation of the heading to Spanish:
El grupo parlamentario del FDP en el parlamento regional de Renania del Norte-Westfalia ha intentado esclarecer los sucesos con una Gran Interpelación y 331 preguntas individuales. El ministro de Justicia Limbach describió sus impresiones y las razones de su planificada reestructuración en 116 páginas. Los abogados se habían centrado en Brorhilker, y su ausencia habría sido devastadora. Además, el comité de investigación de Hamburgo sobre los banqueros Cum-Ex había sido proporcionado de manera lenta e insuficiente.
Limbach, sin embargo, es criticado por su proceder. El portavoz de política judicial del FDP en el parlamento regional de NRW, Werner Pfeil, lo acusa de haber generado inquietud en el sistema en lugar de fortalecer al Ministerio Público con más personal.
Jetzt liegt es an Brorhilkers Nachfolger Tim Engel, die Ermittlungen voranzutreiben. Ob sich die Taktzahl unter ihm bald erhöhen wird, bleibt abzuwarten. In Siegburg bei Köln entsteht derzeit ein neues Gerichtsgebäude eigens für die Cum-Ex-Prozesse. 15 Jahre lang sollen dort die Wirtschaftsstrafverfahren verhandelt werden. Das Gebäude soll im Oktober fertiggestellt sein.
