Die Cashflow-Statement (auch als Kapitalflussrechnung bezeichnet) ist ein wesentliches Instrument zur Bewertung der finanziellen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens.

Sie ist ein Bestandteil des Abschlusses eines Unternehmens und vermittelt Investoren, Analysten und anderen Interessengruppen einen umfassenden Überblick über die Geldströme, die aus den operativen, investiven und finanzierenden Aktivitäten resultieren. Die Cashflow-Statement dient zur Analyse des tatsächlichen Geldzuflusses und -abflusses eines Unternehmens und ermöglicht eine genauere Beurteilung der finanziellen Gesundheit und Nachhaltigkeit. Sie zeigt sowohl den internen als auch den externen Kapitalfluss eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum, normalerweise ein Geschäftsjahr. Es erfasst die tatsächlichen Bargeldbewegungen, die aus betrieblicher Tätigkeit, Investitionen in langfristige Vermögenswerte und Eigenkapital, sowie aus der Aufnahme oder Tilgung von Fremdkapital resultieren. Die Cashflow-Statement gliedert die Geldströme in drei Hauptkategorien: operativer Cashflow, Investitionscashflow und Finanzierungscashflow. Der operative Cashflow zeigt den Geldzufluss und -abfluss aus den operativen Aktivitäten eines Unternehmens. Dies umfasst den Nettoertrag aus dem Verkauf der Hauptprodukte oder Dienstleistungen, Veränderungen in den kurzfristigen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, sowie andere Betriebseinnahmen und -ausgaben. Der Investitionscashflow erfasst den Geldzufluss und -abfluss aus Investitionen in langfristige Vermögenswerte wie Immobilien, Maschinen oder Technologie. Es umfasst den Kauf oder Verkauf von Anlagevermögen sowie Investitionen in andere Unternehmen oder Geschäftsbereiche. Der Finanzierungscashflow zeigt den Geldzufluss und -abfluss aus der Aufnahme oder Tilgung von Eigenkapital und Fremdkapital. Dies umfasst Kapitalerhöhungen, Dividenden, Rückzahlungen von Schulden und andere Finanzierungstransaktionen. Die Cashflow-Statement ist ein unerlässliches Werkzeug für Investoren, da sie Einblicke in die Finanzstabilität eines Unternehmens ermöglicht, die nicht allein durch den Gewinn- und Verlustausweis oder die Bilanz abzulesen sind. Anhand der Cashflow-Statement können Investoren die finanzielle Performance eines Unternehmens besser verstehen und fundierte Entscheidungen treffen. Auf Eulerpool.com finden Sie eine umfassende Sammlung von Finanz- und Investmentbegriffen, einschließlich einer detaillierten Erklärung der Cashflow-Statement und anderer wichtiger Begriffe aus den Bereichen Aktien, Darlehen, Anleihen, Geldmärkte und Kryptowährungen. Besuchen Sie unsere Website, um erstklassige Informationen und Ressourcen für Kapitalmarktanleger zu erhalten.