Sedan flera år har det i Köln bedrivits utredningar mot bankirer, advokater och skatterådgivare på grund av Cum-Ex-affärer. Dessa utredningar har gett Kölns åklagare rykte som obevekliga specialister i kampen mot skattebedrägeri. I tolv år har man nu utrett republikens hittills största skattebedrägeri. Men resultatet av de cirka 30 åklagarnas arbete verkar blygsamt: Endast en procent av de misstänkta – 17 av cirka 1700 – har hittills åtalats.

Ändå har redan de första vägledande domarna fallit, inklusive mot skattejuristen Hanno Berger, som anses vara uppfinnaren av Cum-Ex-upplägget. Men nu uppstår frågan om en stor åtalvåg kommer att följa eller om fallen, och därmed miljardbelopp i återbetalningar till staten, riskerar att preskriberas.

Enligt en talesperson för åklagarmyndigheten i Köln hotar ingen akut preskription i de 120 kända undersökningskomplexen, eftersom dessa har avbrutits genom åtgärder som husrannsakningar. Däremot har allt beslagtaget bevismaterial ännu inte gåtts igenom, vilket kan dölja ännu okända brott. Förhör kan dessutom avslöja nya misstänkta.

Några brott har dock redan preskriberats eftersom de blev kända för åklagarmyndigheten för sent. I dessa fall är det dock fortfarande möjligt att göra en förmögenhetsbeslag, rapporterar en talesperson för myndigheten. Preskriptionstiden för Cum-Ex-brott hade förlängts till 15 år på grund av de höga skadesummorna, men det gäller inte för fall som redan var preskriberade i slutet av 2020.

Vid cum-ex-affärer flyttade investerare aktier fram och tillbaka runt utdelningsdagen med ("cum") och utan ("ex") utdelningsanspråk. Skattemyndigheterna återbetalade därmed källskatt som aldrig hade betalats. Staten åsamkades en skada på uppskattningsvis tio miljarder euro.

Ein weiterer Rückschlag für die Ermittlungen war der überraschende Abgang der Cum-Ex-Chefermittlerin Anne Brorhilker.

Another setback for the investigations was the surprising departure of the chief Cum-Ex investigator Anne Brorhilker.

FDP-fraktionen i NRW:s lantdag har med en stor förfrågan och 331 enskilda frågor försökt att reda ut händelserna. Justitieminister Limbach beskrev på 116 sidor sina intryck och orsakerna till sin planerade omstrukturering. Advokater hade riktat in sig på Brorhilker, och hennes frånvaro skulle ha varit förödande. Dessutom hade Hamburgs undersökningskommitté angående Cum-Ex-bankirer försetts långsamt och otillräckligt med upplysningar.

Limbach kritiseras dock för sitt agerande. FDP:s rättspolitiska talesperson i NRW:s delstatsparlament, Werner Pfeil, anklagar honom för att ha skapat oro i systemet istället för att stärka åklagarmyndigheten med personal.

Nu är det upp till Brorhilkers efterträdare Tim Engel att driva utredningarna framåt. Om takten under honom snart kommer att öka, återstår att se. I Siegburg nära Köln byggs just nu en ny domstolsbyggnad speciellt för Cum-Ex-rättegångarna. Under 15 år ska ekonomibrottmål prövas där. Byggnaden ska vara klar i oktober.