A Autoridade Federal de Supervisão Financeira (BaFin) informou na terça-feira que o relatório financeiro do Deutsche Bank para o ano de 2019 não cumpriu as normas internacionais de contabilidade, pois faltavam detalhes importantes sobre perdas históricas nos EUA.

Segundo a BaFin, o banco não divulgou em 2019 que 2,1 bilhões de euros em créditos fiscais latentes estavam associados a perdas plurianuais nos negócios não rentáveis nos EUA. Além disso, o Deutsche Bank não explicou em seu relatório anual como pretendia gerar lucros futuros na região – uma divulgação exigida por lei de acordo com as normas IFRS, já que o banco esperava compensar as perdas históricas com lucros futuros na região, segundo a agência reguladora.

A decisão reflete uma postura muito mais rígida das autoridades reguladoras alemãs na aplicação dos padrões contábeis, especialmente após o escândalo da Wirecard, um dos maiores escândalos contábeis da Europa após a Segunda Guerra Mundial. No entanto, o Deutsche Bank não precisa reformular seus resultados de 2019 e não enfrenta multas ou outras sanções devido aos erros contábeis.

As ações do Deutsche Bank caíram 1,4% no comércio da manhã, mais do que o dobro da queda do mercado de ações alemão mais amplo, que recuou 0,6%.

A BaFin é, desde 2022, a autoridade reguladora contábil da Alemanha e substituiu o Financial Reporting Enforcement Panel, uma instituição privada com poderes semi-oficiais e recursos limitados. A decisão contra o Deutsche Bank é uma de suas medidas mais proeminentes até o momento.

Thorsten Pötzsch, chefe de regulação contábil da BaFin, declarou em 2022 ao Financial Times: "Nossa mensagem para as empresas é que aquelas que usam truques contábeis ilegais não têm lugar no mercado de capitais alemão", e acrescentou, "o risco de ser pego nunca foi tão alto quanto hoje.

Die Deutsche Bank contradiziu a decisão do BaFin e declarou que está convencida de que os relatórios financeiros e outras divulgações para 2019 "estão totalmente em conformidade com os requisitos do IFRS".

A tradução do título para o português seria:
O banco não respondeu imediatamente a um pedido do Financial Times sobre se tomará medidas legais contra a decisão da BaFin. A empresa imobiliária alemã Adler, acusada de uma série de deficiências significativas em vários relatórios anuais, está contestando as conclusões do regulador.

A decisão da BaFin refere-se a uma nota bilateral sobre o imposto de rendimento no relatório financeiro do Banco para 2019. Na nota, o Deutsche Bank revela 5,4 bilhões de euros em ativos fiscais diferidos que poderiam ser compensados com lucros futuros, em comparação com 6,7 bilhões de euros em 2018. Em meados de 2019, o CEO Christian Sewing iniciou uma reestruturação radical que incluiu a redução das atividades de banco de investimento, à medida que o Deutsche Bank desmembrou sua divisão de negociação de ações e cancelou ativos fiscais diferidos relacionados a esse negócio.

Como o banco manteve 2,1 bilhões de euros em créditos fiscais latentes de prejuízos anteriores nos EUA em seu balanço, a BaFin argumentou que o banco era legalmente obrigado a divulgar esse detalhe, bem como uma explicação do motivo pelo qual estava convencido de que as operações deficitárias voltariam a gerar lucros no futuro.

Die Deutsche Bank disse ao Financial Times que a constatação da BaFin "refere-se a uma nota de rodapé no nosso relatório financeiro de 2019" e acrescentou que "por parte da BaFin não há indicação de qualquer imprecisão nos balanços do Deutsche Bank para 2019 e nenhuma reemissão ou outras ações são necessárias".

KPMG, que foi substituída pela EY como auditora do Deutsche Bank em 2020, recusou-se a comentar.