Η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Εποπτείας Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (BaFin) ανακοίνωσε την Τρίτη ότι η οικονομική έκθεση της Deutsche Bank για το έτος 2019 δεν πληρούσε τα διεθνή πρότυπα λογιστικής, καθώς έλειπαν σημαντικές λεπτομέρειες για ιστορικές απώλειες στις ΗΠΑ.

Σύμφωνα με την BaFin, η τράπεζα απέτυχε το 2019 να αποκαλύψει ότι 2,1 δισεκατομμύρια ευρώ σε αναβαλλόμενους φορολογικούς ισχυρισμούς συνδέονταν με πολυετείς ζημίες στις μη κερδοφόρες αμερικανικές δραστηριότητες. Επιπλέον, η Deutsche Bank δεν εξήγησε στην ετήσια έκθεσή της πώς σκόπευε να επιτύχει μελλοντικά κέρδη στην περιοχή – αποκάλυψη που απαιτείται από το νόμο σύμφωνα με τους κανονισμούς IFRS, καθώς η τράπεζα ήλπιζε να συμψηφίσει τις ιστορικές ζημίες με τα μελλοντικά κέρδη στην περιοχή, σύμφωνα με την εποπτική αρχή.

Η απόφαση αντικατοπτρίζει μια πολύ πιο σκληρή στάση των γερμανικών ρυθμιστικών αρχών στην επιβολή των προτύπων λογιστικής, ιδίως μετά το σκάνδαλο της Wirecard, ένα από τα μεγαλύτερα λογιστικά σκάνδαλα της Ευρώπης μετά τον Δεύτερο Παγκόσμιο Πόλεμο. Ωστόσο, η Deutsche Bank δεν χρειάζεται να αναδιαμορφώσει τα αποτελέσματα της για το 2019 και δεν αντιμετωπίζει χρηματικά πρόστιμα ή άλλες κυρώσεις λόγω των λογιστικών σφαλμάτων.

Οι μετοχές της Deutsche Bank υποχώρησαν στις πρωινές συναλλαγές κατά 1,4 τοις εκατό, περισσότερο από το διπλάσιο σε σύγκριση με την ευρύτερη γερμανική χρηματιστηριακή αγορά, η οποία υποχώρησε κατά 0,6 τοις εκατό.

Η BaFin είναι από το 2022 η γερμανική αρχή ρυθμιστικών καταστάσεων και αντικατέστησε το Financial Reporting Enforcement Panel, έναν ιδιωτικό θεσμό με ημιεπίσημες αρμοδιότητες και περιορισμένους πόρους. Η απόφαση κατά της Deutsche Bank είναι μία από τις πιο επίλεκτες ενέργειές της μέχρι σήμερα.

Here is the translation of the heading to Modern Greek:

Ο Thorsten Pötzsch, επικεφαλής της ρύθμισης λογαριασμών στη BaFin, δήλωσε το 2022 στους Financial Times: «Το μήνυμά μας προς τις επιχειρήσεις είναι ότι οι εταιρείες που χρησιμοποιούν παράνομα κόλπα λογιστικής δεν έχουν θέση στην γερμανική αγορά κεφαλαίων», και πρόσθεσε, «ο κίνδυνος να συλληφθούν δεν ήταν ποτέ τόσο υψηλός όσο σήμερα.»

Η Deutsche Bank αντέκρουσε την απόφαση της BaFin και δήλωσε ότι είναι πεπεισμένη πως οι οικονομικές αναφορές και οι λοιπές γνωστοποιήσεις για το 2019 «συμμορφώνονται πλήρως με τις απαιτήσεις των ΔΛΠ».

Η τράπεζα δεν αντέδρασε άμεσα σε αίτημα των Financial Times σχετικά με το εάν θα λάβει νομικά μέτρα κατά της απόφασης της BaFin. Η γερμανική εταιρεία ακινήτων Adler, η οποία κατηγορείται για μια σειρά σημαντικότερων ελλείψεων σε διάφορες ετήσιες εκθέσεις, αγωνίζεται κατά των πορισμάτων της ρυθμιστικής αρχής.

Η απόφαση της BaFin αφορά μια διπλής όψης παρατήρηση για τον φόρο εισοδήματος στην οικονομική έκθεση της Τράπεζας για το 2019. Στην παρατήρηση, η Deutsche Bank αποκαλύπτει 5,4 δισεκατομμύρια ευρώ σε αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, οι οποίες θα μπορούσαν να συμψηφιστούν με μελλοντικά κέρδη, σε σύγκριση με 6,7 δισεκατομμύρια ευρώ το 2018. Στα μέσα του 2019, ο Διευθύνων Σύμβουλος Christian Sewing ξεκίνησε μια ριζική αναδιάρθρωση, η οποία περιλάμβανε τη μείωση των δραστηριοτήτων επενδυτικής τραπεζικής, καθώς η Deutsche Bank διαχώρισε τον τομέα διαπραγμάτευσης μετοχών και διέγραψε αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις από αυτήν τη δραστηριότητα.

Καθώς όμως η τράπεζα διατηρούσε στις οικονομικές καταστάσεις της 2,1 δισεκατομμύρια ευρώ σε αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις από προηγούμενες ζημίες στις ΗΠΑ, η BaFin υποστήριξε ότι η τράπεζα ήταν νομικά υποχρεωμένη να αποκαλύψει αυτή τη λεπτομέρεια καθώς και μια εξήγηση για το λόγο που ήταν πεπεισμένη ότι οι ζημιογόνες δραστηριότητες θα γίνουν κερδοφόρες στο μέλλον.

Η Deutsche Bank δήλωσε στους Financial Times ότι η διαπίστωση της BaFin «αναφέρεται σε μια υποσημείωση στην οικονομική μας έκθεση για το 2019» και προσέθεσε ότι «εκ μέρους της BaFin δεν υπάρχει ένδειξη ανακρίβειας στους ισολογισμούς της Deutsche Bank για το 2019 και δεν απαιτείται επανέκδοση ή άλλα μέτρα.»

KPMG, που το 2020 αντικαταστάθηκε από την EY ως ελεγκτής της Deutsche Bank, αρνήθηκε να σχολιάσει.