PwC Zhong Tian, kendt som PwC Kina, har i år mistet omkring to tredjedele af sine regnskabsindtægter fra virksomheder noteret på de kinesiske fastlandsbørser, hvilket understreger omfanget af konsekvenserne af revisionen af den kollapsede ejendomsvirksomhed Evergrande.

Ifølge databasen Wind Info har PwC China i de sidste seks måneder mistet mindst 561 millioner RMB (77 millioner USD) ud af 869 millioner RMB i revisionsindtægter i 2023 fra kinesiske virksomheder, der er noteret på fastlandsbørser.

Til de betydelige kunder, der har forladt PwC, hører statsejede forsikringsselskab China Life Insurance, der i 2023 betalte revisionsgebyrer på 65 millioner RMB, samt China Railway Group, der sidste år betalte 33 millioner RMB. Disse hører til de mere end 20 børsnoterede fastlandsvirksomheder, der har skiftet deres revisionsfirmaer, da PwC forventer en bøde i forbindelse med sin Evergrande-revision.

Aflandingen viser, at selv truslen om straf ændrer eksamenslandskabet i Kina. Kundetabene var så betydelige, at de førte til afskedigelser og omkostningsreduktionsforanstaltninger i landet.

De 107 børsnoterede fastlandsvirksomheder repræsenterer en del af PwC Kinas samlede indtægter i 2023. Enheden opnåede i 2022 indtægter på 7,9 milliarder RMB, hvoraf 6,8 milliarder RMB blev bogført som regnskabsindtægter fra kunder i fastlandet, Hongkong, USA og andre markeder, ifølge det kinesiske institut for statsautoriserede revisorer.

„PwC China har i år oplevet en usædvanlig afgang af fastlandskunder,“ sagde Fan Zhongwen, regnskabsprofessor ved City University of Hong Kong, der uafhængigt har analyseret kundeafgangene fra PwC China.

„Es er hverken typisk for PwC eller normalt blandt sine største konkurrenter som KPMG, EY eller Deloitte,“ tilføjede han. „Virksomhedsdokumenterne var vage med hensyn til angivelse af årsagerne, men ændringerne sker tilsyneladende i kølvandet på Evergrande-skandalen.“

PwC China nægtede at kommentere kundetabene, men interne meddelelser, som Financial Times har set, viser, at ledere forsøger at begrænse konsekvenserne. I en nylig udsendt e-mail opfordrede firmaet sine partnere til at "forblive rolige" og forberede sig på at "klare de kommende turbulenser.

Kinesiske regler kræver, at statsejede virksomheder og børsnoterede fastlandsvirksomheder skifter deres revisorer hver otte eller ti år. Men PwC er under stort pres efter Evergrandes kollaps i 2021 og de efterfølgende undersøgelser af ejendomssektoren af myndighederne.

PwC Kina, der reviderede Evergrande i 14 år indtil 2023 og udstedte en ren sundhedsattest til udvikleren, forventes at blive straffet, efter at den kinesiske værdipapirtilsynsmyndighed har anklaget udviklerens fastlandsvirksomhed for at have oppustet indtægterne med næsten 80 milliarder USD i årene 2019 og 2020 og pålagt en bøde på 577 millioner USD i maj.

PwC var i 2022 det største revisionsfirma i Kina med hensyn til indtægter og en foretrukken revisor for virksomheder ejet af centralregeringen, efterfulgt af EY, viser data fra CICPA.

De Big Four-firmaer tog 32 procent af de samlede revisionsgebyrer fra børsnoterede fastlandsvirksomheder, selvom de kun reviderede 7 procent af virksomhederne, viser Wind-data.

Verluste von an A-Aktien gelisteten Unternehmen in den letzten sechs Monaten entsprechen 7 Prozent der gesamten Buchhaltungseinnahmen 2022, sagte PwC China.

Tab af A-aktien-noterede virksomheder i de sidste seks måneder svarer til 7 procent af de samlede regnskabsindtægter i 2022, sagde PwC China.

Den forventede straf kommer, efter at PwC Kina i juli for første gang i ni år har ændret sin ledelse i Asien-Stillehavsområdet, hvor Daniel Li har erstattet Raymund Chao, formand for PwC Asien-Stillehavet og Kina. Li overvåger også separate juridiske enheder i Hongkong og Macau.

PwC Kina har i de seneste måneder afskediget personale i Guangzhou, Shenyang og Shanghai, ifølge to personer med kendskab til sagen. PwC Zhong Tian havde 23 afdelinger og 1.693 certificerede revisorer i 2022.

I Shanghai blev de fleste medarbejdere i PwC Chinas finansserviceafdeling tidligere på måneden bedt om at tage en professionel pause mellem juli og august med en lønnedgang på cirka 80 procent, sagde en person, der er bekendt med beslutningen.

Medarbejdere i Hongkong blev også bedt om at tage flere dages ulønnet ferie sidste år, sagde to personer, der er bekendt med situationen.

PwC China erklærede, at de ville "foretage nogle tilpasninger for bedre at optimere vores organisationsstruktur og tilpasse os markedsbehovene" i lyset af ændringerne i det eksterne miljø.

Andre Big Four-virksomheder og førende professionelle servicevirksomheder – såsom Lixin, der er en del af BDO-netværket, og RSMs Kina-enhed – drager fordel af uroen hos PwC ved at ansætte tidligere medarbejdere og overtage deres kunder.

Mange PwC-medarbejdere, inklusive partnere i Hongkong og på det kinesiske fastland, har i de seneste uger aktivt søgt efter andre muligheder og planlagt deres udgang fra firmaet, sagde en højtstående partner hos en PwC-rival baseret i Kina.

„Jeg tror, at de andre store firmaer vil drage fordel af det på kort til mellemlang sigt,“ sagde partneren.