Finanstilsynet (BaFin) meddelte tirsdag, at Deutsche Banks finansielle rapport for 2019 ikke opfyldte internationale regnskabsstandarder, da vigtige detaljer om historiske tab i USA manglede.

Ifølge BaFin undlod banken i 2019 at afsløre, at 2,1 milliarder euro i udskudte skattefordele var knyttet til flere års tab i de urentable amerikanske aktiviteter. Desuden havde Deutsche Bank i sin årsrapport ikke forklaret, hvordan den agtede at opnå fremtidige gevinster i regionen – en lovpligtig oplysning ifølge IFRS-bestemmelserne, da banken håbede at kunne modregne de historiske tab mod fremtidige gevinster i regionen, ifølge tilsynsmyndigheden.

Beslutningen afspejler en meget hårdere holdning fra de tyske reguleringsmyndigheder med hensyn til håndhævelse af regnskabsstandarder, især efter Wirecard-skandalen, en af ​​Europas største regnskabsskandaler efter Anden Verdenskrig. Deutsche Bank behøver dog ikke at opstille sine resultater for 2019 på ny og står ikke over for bøder eller andre sanktioner på grund af regnskabsfejl.

Aktierne i Deutsche Bank faldt med 1,4 procent i morgenhandelen, mere end dobbelt så stærkt som det bredere tyske aktiemarked, der faldt med 0,6 procent.

BaFin har siden 2022 været den tyske regnskabsreguleringsmyndighed og erstattede Financial Reporting Enforcement Panel, en privat institution med halv-officielle beføjelser og begrænsede ressourcer. Afgørelsen mod Deutsche Bank er en af dens hidtil mest prominente foranstaltninger.

Thorsten Pötzsch, leder af regnskabsregulering hos BaFin, udtalte i 2022 til Financial Times: "Vores budskab til virksomhederne er, at firmaer, der anvender ulovlige regnskabsmetoder, ikke har nogen plads på det tyske kapitalmarked," og tilføjede, "risikoen for at blive opdaget har aldrig været så høj som i dag.

Deutsche Bank modsagde BaFin-dommen og erklærede, at den var overbevist om, at finansrapporterne og øvrige offentliggørelser for 2019 "fuldt ud opfylder IFRS-kravene".

Banka reagerede ikke straks på en forespørgsel fra Financial Times, om den ville tage retslige skridt mod BaFin-beslutningen. Det tyske ejendomsselskab Adler, der er anklaget for en række væsentlige mangler i flere årsrapporter, kæmper mod tilsynsmyndighedens konklusioner.

BaFins beslutning vedrører en note om indkomstskat i bankens finansielle rapport for 2019. I noten afslører Deutsche Bank 5,4 milliarder euro i udskudte skatteaktiver, som kan modregnes i fremtidige overskud, i forhold til 6,7 milliarder euro i 2018. Midt i 2019 begyndte CEO Christian Sewing med en radikal omstrukturering, som omfattede en reduktion i investeringsbankaktiviteterne, da Deutsche Bank udskilte sin aktiehandelsafdeling og nedskrev udskudte skatteaktiver fra denne forretning.

Fordi banken imidlertid beholdt 2,1 milliarder euro i latente skattefordele fra tidligere tab i USA i sin balance, argumenterede BaFin for, at banken var lovmæssigt forpligtet til at afsløre denne detalje samt en forklaring på, hvorfor den var overbevist om, at de tabsgivende forretninger igen ville blive rentable i fremtiden.

Die Deutsche Bank sagde til Financial Times, at BaFins konstatering "vedrører en fodnote i vores finansrapport fra 2019" og tilføjede, at "BaFin ikke har indikeret nogen unøjagtighed i Deutsche Banks regnskaber for 2019, og at ingen omarbejdning eller andre foranstaltninger er nødvendige.

KPMG, som i 2020 blev afløst af EY som revisor for Deutsche Bank, nægtede at kommentere.