PwC Zhong Tian, відомий як PwC China, цього року втратив близько двох третин своїх доходів від бухгалтерського обслуговування компаній, що котируються на біржах материкового Китаю, що підкреслює масштаби наслідків його аудиту збанкрутілого будівельного гіганта Evergrande.
Згідно з базою даних Wind Info, PwC China за останні шість місяців втратила щонайменше 561 мільйонів юанів (77 мільйонів доларів США) із загальновизнаних 869 мільйонів юанів доходу від аудиту у 2023 році від китайських компаній, що котируються на континентальних біржах.
Серед значних клієнтів, які залишили PwC, є державна страхова компанія China Life Insurance, яка в 2023 році сплатила 65 мільйонів юанів за аудиторські послуги, і China Railway Group, яка минулого року сплатила 33 мільйони юанів. Вони належать до понад 20 публічних компаній з материкової частини Китаю, які змінили свої аудиторські компанії, оскільки PwC очікує на штраф у зв'язку зі своєю перевіркою Evergrande.
Відтік показує, що навіть погроза покараннями змінює екзаменаційний ландшафт у Китаї. Втрати клієнтів були настільки значними, що це призвело до звільнень і заходів зі зменшення витрат у країні.
107 зареєстрованих на біржі компаній материкового Китаю представляють частину загального доходу PwC China у 2023 році. За даними Китайського інституту сертифікованих публічних бухгалтерів, у 2022 році підрозділ отримав доходи в розмірі 7,9 мільярда юанів, з яких 6,8 мільярда юанів були записані як доходи від бухгалтерських послуг клієнтів на материку, в Гонконзі, США та інших ринках.
«PwC China цього року зазнала незвичайного відтоку клієнтів з материка», – сказав Фан Чжунвень, професор бухгалтерського обліку в Гонконзькому міському університеті, який незалежно проаналізував відтоки клієнтів PwC China.
„Це не є типовим ні для PwC, ні для його головних конкурентів, таких як KPMG, EY чи Deloitte“, додав він. „Корпоративні документи були розпливчастими щодо причин, але зміни, схоже, виконуються в межах скандалу з Evergrande.“
PwC China відмовилася коментувати втрату клієнтів, але внутрішні повідомлення, що є в розпорядженні Financial Times, показують, що керівники намагаються стримати наслідки. У нещодавно надісланому електронному листі фірма закликала своїх партнерів «зберігати спокій» та готуватися до «подолання майбутніх потрясінь».
Китайські нормативні акти вимагають, щоб державні підприємства та зареєстровані на фондовій біржі материкові компанії змінювали своїх аудиторів кожні вісім або десять років. Але PwC знаходиться під сильним тиском після краху Evergrande у 2021 році та подальшої перевірки ринку нерухомості владою.
PwC China, яка перевіряла Evergrande протягом 14 років до 2023 року і видала девелоперу чистий сертифікат здоров’я, ймовірно, буде покарана після того, як Китайська комісія з цінних паперів звинуватила проєкт девелопера на материковому Китаї в завищенні доходів майже на 80 мільярдів доларів США у 2019 та 2020 роках та наклала штраф у розмірі 577 мільйонів доларів США у травні.
PwC у 2022 році було найбільшою аудиторською компанією в Китаї за рівнем доходів та вподобаним аудитором для компаній, що належать центральному уряду, за нею йде EY, згідно з даними CICPA.
Чотири великих компанії отримали 32 відсотки від загальних аудиторських зборів публічних компаній материкової частини, при цьому перевіривши лише 7 відсотків компаній, згідно з даними Wind.
Втрати компаній, зареєстрованих на акціях категорії А за останні шість місяців, становлять 7 відсотків від загального бухгалтерського доходу за 2022 рік, заявили в PwC China.
Очікуване покарання відбувається після того, як PwC China в липні вперше за дев'ять років змінив своє керівництво в регіоні Азіатсько-Тихоокеанського регіону, де Даніель Лі замінив Раймунда Чао, голову PwC в Азіатсько-Тихоокеанському регіоні та Китаї. Лі також контролює окремі юридичні особи в Гонконзі та Макао.
PwC China звільнила персонал у Гуанчжоу, Шеньяні та Шанхаї за останні місяці, повідомили дві особи, знайомі з цією справою. PwC Zhong Tian у 2022 році мала 23 філії та 1 693 сертифікованих аудиторів.
Більшості співробітників фінансового відділу PwC China в Шанхаї на початку місяця було наказано взяти професійну паузу з липня по серпень із зниженням заробітної плати на приблизно 80 відсотків, повідомила особа, знайома з цією справою.
Співробітників у Гонконзі також попросили взяти кілька днів неоплачуваної відпустки минулого року, як заявили двоє осіб, ознайомлених із ситуацією.
PwC China заявила, що вносить «деякі корективи, щоб краще оптимізувати нашу організаційну структуру і пристосувати її до ринкових вимог» у світлі змін у зовнішньому середовищі.
Інші компанії Великої четвірки та провідні професійні послугові компанії, такі як Lixin, яка є частиною мережі BDO, та підрозділ RSM у Китаї, отримують вигоду від турбулентності в PwC, шляхом найму колишніх співробітників і переведення їхніх клієнтів.
Багато співробітників PwC, включаючи партнерів у Гонконгу та на материковій частині Китаю, активно шукали інші можливості та планували свій вихід з компанії в останні тижні, повідомив старший партнер-конкурент PwC, який базується в Китаї.
„Я вірю, що інші великі компанії отримають з цього вигоду в коротко- та середньостроковій перспективі“, — сказав партнер.
