הרשות הפדרלית לפיקוח על שירותים פיננסיים (BaFin) הודיעה ביום שלישי כי דוח הכספים של דויטשה בנק לשנת 2019 לא עמד בתקני הדיווח הכספי הבינלאומיים, בשל חסרונם של פרטים חשובים על הפסדים היסטוריים בארה"ב.

לפי BaFin, בשנת 2019 לא חשפה הבנק כי 2.1 מיליארד יורו של נכסי מס נדחים היו קשורים להפסדים שנמשכו במשך שנים בעסקי ארה"ב הלא רווחיים. בנוסף, הבנק לא הבהיר בדוח השנתי שלו כיצד הוא מתכוון להניב רווחים עתידיים באזור - גילוי שנדרש על פי תקנות IFRS, מאחר שהבנק קיווה לקזז את ההפסדים ההיסטוריים מול רווחים עתידיים באזור, כך לפי הרגולטור.

ההחלטה משקפת גישה קשוחה הרבה יותר של הרשויות הרגולטוריות הגרמניות באכיפת תקני חשבונאות, במיוחד לאחר פרשת Wirecard, אחת מפרשות החשבונאות הגדולות באירופה לאחר מלחמת העולם השנייה. עם זאת, דויטשה בנק לא תצטרך לשחזר את תוצאותיה לשנת 2019 ואינה עומדת בפני קנסות או סנקציות אחרות בגלל טעויות החשבונאות.

מניית דויטשה בנק ירדה במסחר הבוקר ב-1.4 אחוזים, יותר מפי שניים מהשוק המניות הגרמני הרחב, שירד ב-0.6 אחוזים.

בַּפִין היא מאז שנת 2022 רשות הרגולציה החשבונאית הגרמנית והחליפה את "הפאנל לאכיפת דיווחים כספיים", מוסד פרטי עם סמכויות למחצה ומשאבים מוגבלים. ההחלטה נגד "דויטשה בנק" היא אחת מפעולותיה הבולטות ביותר עד כה.

תורסטן פצש, ראש רגולציית הדוחות הכספיים ב־BaFin, הסביר ב־2022 ל־Financial Times: "המסר שלנו לחברות הוא שאין מקום לחברות המשתמשות בתחבולות חשבונאיות בלתי חוקיות בשוק ההון הגרמני", והוסיף, "הסיכון להיתפס מעולם לא היה גבוה כל כך כמו היום.

הבנק הגרמני התנגד לפסיקת BaFin והצהיר שהוא משוכנע כי הדוחות הכספיים והגילויים האחרים לשנת 2019 "עומדים במלואם בדרישות IFRS".

הבנק לא הגיב מיידית לבקשת הפייננשל טיימס האם ינקטו בצעדים משפטיים נגד החלטת בַּאפִין. חברת הנדל"ן הגרמנית אדלר, המואשמת בקיומם של ליקויים משמעותיים במספר דוחות שנתיים, נאבקת בממצאי רשות הפיקוח.

החלטת רשות הפיקוח על הבנקים (BaFin) מתייחסת להערה כפולה על מס הכנסה בדו"ח הכספי של הבנק לשנת 2019. בהערה מפרטת דויטשה בנק כ-5.4 מיליארד אירו בתביעות מס נדחות שיכולות להיות מקוזזות מול רווחים עתידיים, בהשוואה ל-6.7 מיליארד אירו בשנת 2018. באמצע שנת 2019 החל מנכ"ל הבנק, כריסטיאן זווינג, בתהליך ארגון מחדש רדיקלי, שכלל צמצום פעילות בנקאות ההשקעות, כאשר דויטשה בנק פיצל את מחלקת המסחר במניות שלו ורשמה תביעות מס נדחות כתוצאה מהפיצול.

מכיוון שהבנק שמר במאזנו 2.1 מיליארד יורו בתביעות מס נדחות מהפסדים קודמים בארצות הברית, טענה רשות הפיקוח הפיננסית (BaFin) שהבנק היה מחויב על פי חוק לגלות פרט זה וכן להסביר מדוע הוא משוכנע כי העסקים שהסבו הפסדים יניבו רווחים בעתיד.

הבנק הגרמני אמר לפייננשל טיימס כי קביעתה של BaFin "נוגעת להערה שולית בדו"ח הפיננסי שלנו לשנת 2019" והוסיף כי "מטעם BaFin אין סימן לחוסר דיוק בדוחות הכספיים של הבנק הגרמני לשנת 2019 ואין צורך בהכנה מחודשת או פעולות נוספות".

KPMG, שנדחקה ב-2020 על ידי EY כבודקת של דויטשה בנק, סירבה להגיב.