PPLI: Superrikkaiden salainen valtti

Vaikka henkivakuutuksia ei yleisesti pidetä erityisen jännittävinä, ne paljastuvat kaikkein rikkaimmille verotuksellisena valttikorttina. Tämä pätee erityisesti yksityisiin henkivakuutuksiin (PPLI), jotka ovat vähemmän tunnettuja veronoptimointikeinoja ja voivat merkittävästi vähentää verorasitusta. PPLI-politiikat mahdollistavat varojen siirtämisen perillisille verovapaasti, sillä ne luokitellaan henkivakuutuksiksi eivätkä sijoitusrahastoiksi. Michael Malloy, investointineuvoja, jolla on yli kahdenkymmenen vuoden kokemus PPLI:stä, korostaa, että kyseessä on erityinen verotyökalu, joka erottuu tavallisista henkivakuutuksista. Yhdysvaltain senaatin finanssikomitean tutkimukset viittaavat siihen, että superrikkaat veronmaksajat voivat piilottaa jopa 40 miljardia dollaria veroilta sen avulla. Keskimääräisellä yli 100 miljoonan dollarin omaisuudella PPLI-haltijaa kohden tällaisen veroratkaisun vetovoima on ilmeinen. Tämä taloudellinen kikka voi kuitenkin olla pian tiensä päässä. Oregonin senaattori Ron Wyden aikoo Protecting Proper Life Insurance from Abuse Act -lailla sulkea tämän laillisen porsaanreiän ja vapauttaa PPLI:n verotuksellisista etuuksista. Tavoitteena on käsitellä näitä politikointeja sijoitusrahastoina eikä henkivakuutustuotteina, poistamalla kiistanalaiset verohyödyt. Kansainvälisille asiakkaille, kuten Lähi-idästä tai Latinalaisesta Amerikasta, PPLI tarjoaa paitsi verotuksellisia etuuksia myös suojan korruptoituneiden hallitusten kynsistä. Ilman IRS:n raportointivelvoitteita voi näin kiertää järjestäytynyttä rikollisuutta. Tällaisen offshore-politiikan avaamisen vähimmäisvaatimukset, esimerkiksi Cayman-saarilla, alkavat viiden miljoonan dollarin preemioilla - yleensä kuitenkin kymmenen miljoonan dollarin varallisuudella. Varakkaiden asiakkaiden asianajajat perustavat tässä skenaariossa trustiyrityksiä, jotka sitten toimivat politiikan omistajina.