Die britische Finanzaufsichtsbehörde FCA hat die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PwC mit einer Rekordstrafe von £15 Millionen belegt. Grund dafür ist, dass PwC es versäumt hat, die Behörde über den Verdacht auf betrügerische Aktivitäten bei London Capital & Finance (LCF) zu informieren, einem inzwischen insolventen Investmentunternehmen, das im Zentrum eines der größten Anlageskandale der letzten Jahre in Großbritannien steht.

Dies ist das erste Mal, dass die FCA eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Großbritannien mit einer derart hohen Geldstrafe belegt. Der Betrag übertrifft den bisherigen Höchstwert von £6,5 Millionen, den PwC 2018 von der Financial Reporting Council (FRC) für Mängel bei der Prüfung des Einzelhändlers BHS erhalten hatte.

Rund 12.000 Anleger hatten über von LCF angebotene „Minibonds“ hohe Renditen erwartet, verloren jedoch insgesamt £237 Millionen, als das Unternehmen 2019 zusammenbrach. Die FCA selbst wurde in einem unabhängigen Bericht dafür kritisiert, dass sie LCF nicht „wirksam beaufsichtigt und reguliert“ habe.

Die FCA stellte fest, dass PwC bei der Prüfung von LCF im Jahr 2016 auf „erhebliche Probleme“ gestoßen sei, darunter ein aggressives Verhalten eines „führenden Mitarbeiters“ des Investmentunternehmens gegenüber den Prüfern sowie die Bereitstellung falscher und irreführender Informationen. Diese Umstände hätten bei PwC den Verdacht auf betrügerische Aktivitäten geweckt. Dennoch unterließ es PwC, diesen Verdacht unverzüglich an die FCA zu melden, was nach den geltenden Vorschriften erforderlich gewesen wäre.

Therese Chambers, Co-Direktorin für Durchsetzung und Marktaufsicht bei der FCA, betonte: „Wirtschaftsprüfer spielen eine zentrale Rolle bei der Sicherung der Integrität unserer Märkte. Sie haben privilegierten Zugang zu Informationen und sind gesetzlich verpflichtet, Betrugsverdachtsfälle der FCA zu melden.“

Die Strafe folgt auf eine frühere Geldbuße der FRC in Höhe von £4,9 Millionen im Mai dieses Jahres, die PwC aufgrund von Mängeln in der Prüfung von LCF für das Jahr 2016 auferlegt wurde.

PwC erklärte, dass man mit der FCA eine Einigung erzielt habe, um einen „unbeabsichtigten Verstoß“ zu klären. Die FCA stellte klar, dass der Verstoß von PwC „weder rücksichtslos noch vorsätzlich“ gewesen sei und dass das Unternehmen „nicht in das Fehlverhalten von LCF verwickelt“ war.