Der britische Rechnungslegungskontrolleur Financial Reporting Council (FRC) hat EY eine Strafe von £295.000 auferlegt, nachdem die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft gegen eine Gebührenobergrenze im Zusammenhang mit ihrem Kunden Evraz verstoßen hat, einem russischen Stahlunternehmen, bei dem Oligarch Roman Abramovich zum Zeitpunkt des Verstoßes der größte Aktionär war.
Die Strafe setzt sich aus einer Geldbuße von etwas über £250.000 und Kosten in Höhe von £45.000 zusammen. Der FRC stellte fest, dass EY gegen die ethischen Standards für die Prüfung von Evraz im Jahr 2021 verstoßen hatte. Neben der finanziellen Strafe erhielt EY auch nicht-finanzielle Sanktionen, einschließlich einer Rüge.
Die Gebührenobergrenze des FRC soll Interessenkonflikte zwischen Prüfungs- und anderen Dienstleistungen wie Beratungen minimieren, indem die Höhe der Nicht-Prüfungsdienstleistungen, die Firmen sogenannten Public Interest Entities (PIEs) anbieten können, begrenzt wird. Diese Obergrenze liegt bei 70 Prozent des Durchschnitts der in den letzten drei aufeinanderfolgenden Jahren an die Prüfungsfirma gezahlten Gebühren.
„Der ethische Standard setzt klare Grenzen für den Wert von Nicht-Prüfungsdienstleistungen, die ein Prüfer erbringen kann“, sagte Claudia Mortimore, stellvertretende Exekutivdirektorin beim FRC. „Sein Ziel ist es, hohe Standards der Unabhängigkeit von Prüfern zu wahren und das öffentliche Vertrauen in die Prüfung zu sichern. In diesem Fall versagten die Systeme und Kontrollen von EY, um die Einhaltung des ethischen Standards sicherzustellen, was zum Überschreiten der Gebührenobergrenze führte.“
Evraz, mit Hauptsitz in Moskau, war zum Zeitpunkt des Verstoßes in Großbritannien eingetragen. Die Aktien des Unternehmens waren bis März 2022 an der Londoner Börse notiert, als sie suspendiert wurden, nachdem Abramovich von der britischen Regierung nach dem vollständigen Einmarsch Russlands in die Ukraine mit Sanktionen belegt worden war.
Der Verstoß gegen die Gebührenobergrenze ereignete sich, als Evraz EY Anfang 2021 beauftragte, die Kohleinteressen der Gruppe, die hauptsächlich über ein russisches Unternehmen gehalten wurden, zu veräußern. Die Obergrenze für die Gebühren, die EY für ihre Arbeit an diesem Projekt erhalten konnte, betrug $280.000. Die gesamten von EY UK für ihre Beratungsdienstleistungen erhaltenen Gebühren beliefen sich jedoch auf $535.000, fast das Doppelte des erlaubten Limits.
EY, das seit 2011 die Bücher von Evraz prüfte, trat im November 2022 als Prüfer des Unternehmens zurück. EY erklärte, es habe „vollständig mit dem FRC während der gesamten Untersuchung kooperiert“ und fügte hinzu: „Wir sind bestrebt, aus dieser Angelegenheit zu lernen und haben seitdem unsere internen Leitlinien, Schulungen und Verfahren verbessert.“
